SourceURL:file:///home/lenovo/文档/2024年文件/本级文件/安审结果公开/6号安化经济开发区江南工业园标准化厂房建设项目（第一期）EPC项目决算审计报告-公开稿.doc

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，安化县审计局派出审计组自2023年10月16日至2024年5月24日，对安化经济开发区江南工业园标准化厂房建设项目（第一期）EPC项目（以下简称江南工业园标厂项目）决算进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。安化雪峰湖现代农业发展有限责任公司（由安化县梅山城投集团有限公司控股）对其提供的与审计相关的财务会计资料及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责，并作出了书面承诺。安化县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、工程建设基本情况

　　江南工业园标厂项目通过湖南省投资项目在线审批监管平台备案（安发改备案〔2020〕26号），项目估算总投资11703.59万元，资金来源为企业自筹。

　　项目位于安化县经济开发区江南工业园，总用地面积25386.78㎡，总建筑面积37400.43㎡，主要建设内容有办公楼建筑面积3600㎡，一期标准化厂房建筑面积19688.43㎡，二期标准化厂房建筑面积14112㎡，以及配套设施。实际已完成办公楼和一期标准化厂房建设，资产移交至安化经济开发建设投资有限公司管理运营，根据安化县人民政府工作安排和厂房属地原则，项目二期不再实施。

　　安化雪峰湖现代农业发展有限责任公司委托湖南天润招标咨询有限公司，对该项目进行公开招标，于2020年4月13日发出招标公告，5月14日进行开标程序，5月25日发出中标通知书。由湖南鼎豪建设有限公司和湖南大学设计研究院有限公司组成的联合体中标，中标金额为51406749.48元，其中设计费925980元（优惠费率为32.9%），工程施工费50480769.48元（优惠费率为1.51%）。7月2日，安化雪峰湖现代农业发展有限责任公司与联合体双方共同签订了合同，暂定合同总价为51406749.48元。

　　该项目办理了建设用地规划许可证、国有土地使用证书、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证。履行了项目设计方案批复、初步设计批复、施工图审查、竣工验收备案等手续。

　　项目于2020年7月5日开工，于2022年3月18日竣工验收，于3月22日完成竣工验收备案程序。

　　二、资金来源及资金使用情况

　　（一）资金来源

　　根据提供的资料和账面反映，截至2023年9月底，江南工业园标厂项目已到位资金合计49476816.06元。

　　（二）资金使用

　　1.安化雪峰湖现代农业发展有限责任公司未能提供准确、完整的竣工决算财务报表。

　　2.经审计调整，江南工业园标厂项目决算造价62989189.35元，其中：

　　（1）建筑安装工程投资51367697.51元；

　　（2）待摊投资11621491.84元。

　　三、审计评价意见

　　审计结果表明：该项目的建成，一定程度上改善了安化经开区的投资环境，增强了区域经济竞争力，对于加快工业结构调整、提高园区经济效益、扩大园区影响范围有着重要的作用。

　　但该项目还存在多计工程造价、未按规定编制竣工财务决算报表、未办理资产交接的各项手续、未按规定签订合同等问题。

　　四、审计发现的主要问题和整改要求

　　（一）多计工程造价

　　（二）未按规定编制竣工财务决算报表

　　（三）未办理资产交接的各项手续

　　（四）合同管理不规范

　　1.可研报告编制、监理、测绘、地勘服务均先实施后签订合同

　　2.工程勘察（超前钻）服务合同签订不规范